报销制度
一、报销流程

整理原始凭证（如发票、车票）
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填写报销单（院自制）    →    报销单有：差旅费报销单、领款单、借款单等
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审批签字
实物：分管院领导、部门负责人、经办人、验收人三人签字、构成固定资产的要经固定资产管理部门登记、签字。图书资料：分管院领导、部门负责人、资料员、经办人三人签字差旅：分管院领导、部门负责人、经办人两人签字其他：分管院领导、部门负责人、经办人两人签字
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财务处长审核
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分管财务院长审批
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出纳报销

二、办理报销手续
任何经费的报销必须由两人以上签字即经办人、审批人（由分管院长审批）等，涉及到实物（如办公用品、材料、元器件、配件、低值易耗品、耐用品、资料、设备等）需三人签字，即经办人、验收人和审批人。经办人、验收人需签在发票后面，若发票较多，审批人可只在报销单（汇总）上签字。图书资料费由图书馆负责人验收登记。符合固定资产条件的实物报销时需填制一式三联的固定资产卡片，一联交保管人，一联交固定资产管理部门，一联交财务处。支出应严格控制，新增的临时工工资要经院长会议研究决定。
三、原始凭证（如发票）的有关要求
1、《会计法》规定：对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受，并向单位负责人报告；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。
2、《会计法》规定：原始凭证记载的各项内容均不得涂改；原始凭证有错误的，应当加盖出具单位印章；原始凭证金额错误的，应由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。
3、发票应当具有税务监制章，出票单位公章，发票上的内容要真实、完整、填写清楚。例如开票日期、购物名称、单价、数量等，购货单位及个人栏内，除出差住宿发票填写个人姓名外，其余报销发票均应写“台州科技职业学院”。购物名称不要笼统填写（“礼品”、“办公品”、“食品”、“文具”、“日用品”等字样）；购物品较多，发票无法一一写明，可附电脑小票或购物清单，清单应加盖出票单位公章。
4、发票上的任何一栏内容均不能任意涂改，若有错误，应要求开票部门重开或在发票上更正；更正过的发票应在更正处加盖开票单位印章，发票大小写金额应一致；金额有差错，不得更改，必须重新开具发票。
四、差旅费报销规定
1、出差要经批准。出差要事先填写出差单，出差回来后凭出差单报销差旅费。若遇特殊情况，来不及办理出差手续，事后及时补办。凡省内因公出差三天以内由处室负责人同意后报分管院长审批即可，处室负责人出差由分管院长审批，院级领导由院长审批。三天以上的除了办理上述手续后尚需院长审批；凡到省外因公出差经分管院长同意后由院长审批。任何人员因公出国需由党委会研究同意。
2、出差人员的差旅费严格按照规定报销，住宿费按出差的实际住宿天数计算报销。台州市三区内出差，院级领导有特殊情况可乘坐出租车，其他教职工一般情况乘坐公共汽车，确因工作需要，非得乘坐出租车的，要事先征求分管院长同意后方可乘坐。台州市三区内一般不报销住宿费，如确需住宿的，限报60元/夜。若未留宿的人员，其往返车费按实报销。

乘坐车、船、飞机和住宿的等级标准
类别    项目等级及标准职务    火车    轮船    飞机    其他交通工具    住宿费限额标准
一类    正副厅级以及相当职务人员（正高级职称）    按实报销    按实报销    经济舱位    按实报销    按实报销
二类    现任正副处级人员及相当职务人员（副高级职称）    按实报销    二等舱位    经济舱位    按实报销    200元以内
三类    其余人员    除软卧外按实报销    三等舱位    经济舱位    按实报销    省外150元，省内120元

说明：
⑴表列其他交通工具不包括出租汽车。
⑵出差人员乘飞机要从严控制，出差路途较远或任务紧急的，经院长批准后，方可乘坐飞机。
⑶出差人员住宿费在规定的限额内凭据报销。实际住宿费超过规定限额标准的部分，个人自负30%。
3、杂费（包括市内交通费及通讯费等）开支标准
⑴工作人员到省外出差，杂费开支在15元/人.天的限额内凭据报销；省内出差在10元/人.天的限额内凭据报销。另根据实际情况，因公出差可报销出差所在地车站到出差目的地往返出租车费一次。对出差人员经批准乘坐飞机的，其乘坐往返机场的民航专线客车费用，可以凭据按实报销。
⑵工作人员离开工作单位所在地到基层单位实（见）习，到外地挂职锻炼或支援工作以及参加省内、省外会议期间和各种培训、学习班期间不实行杂费报销办法。
4、出差人员的伙食补助费
⑴工作人员出差的伙食补助费，以住宿费票据为凭，按自然天数计算，补助标准为省外25元/人.天，省内为15元/人.天。出差或外出开会人员如当天回来的，可凭车、船等有效证明报销当天的伙食补助费；若使用校车的，校领导可由驾驶员凭由他签字后的报销单一起报销，其他人员一律凭派车单报销出差的伙食补助费。
⑵两人或两人以上一起出差的，报销伙食补助费时应合在一起。
⑶工作人员离开工作单位所在地到基层单位实（见）习，到外地挂职锻炼或支援工作的，工作期间的伙食补助费为省外15元/人.天，省内为8元/人.天，休息天不算。
⑷在三区内出差、实（见）习或工作锻炼，不报伙食补助费、杂费等。
⑸在途连续乘火车超过12小时的，可凭车票每满12小时，加发25元伙食补助费。
⑹夜间火车硬座补贴：从晚上8：00起，连续乘车12小时以上，新空调特快硬座补票价30%，直快硬座补票价50%，普快硬座补票价60%。
⑺夜间乘轮船最低一级（统舱）超过6小时以上每夜补贴15元。
⑻参加本系统和其他有关部门举办的短期（3个月以内）培训学习班，在培训学习期间伙食补助费省外为15元/人.天，省内为10元/人.天，培训时间在3个月（不含3个月）以上的伙食补助费按本款上述标准减半发给。
⑼具有会议性质或伙食非自理的培训班不发给伙食补助费。会议无伙食补贴证明，方予补贴相应的伙食补助费。
⑽不脱产人员参加市级部门组织的活动，其活动期间由组织单位按30元/人.天补发误工补助，伙食补贴、往返车船费按照工作人员办理，已享受会议补助者不再发给伙食补贴。参加各部门举办的与生产经营管理和分配有直接关系的各种专业性、技术性训练班，不再发给误工补助、伙食费、车船费等各种补贴。
5．汽车驾驶员出车补助
⑴汽车驾驶员应会同一起出差人员报销差旅费及补助，出差补助标准与一般工作人员相同。
⑵汽车驾驶员的车公里补贴为0.04元/公里，按月结算发放。驾驶员安全奖为0.04元/公里，每半年考核合格后发放。
五、职工探亲往返路费报销规定
1、未婚职工探望父母一年报销一次，全额报销。
2、已婚职工探望父母路费四年报销一次，探望配偶一年报销一次，可报销超过基本工资（职务工资、津贴之和）的30%以上部分。
3、探亲路费乘火车（包括直快、特快）的，不分职级，一律报硬座费；年满五十周岁以上并连续乘48小时以上的，可报硬卧费；乘轮船的报四等舱位费；乘长途汽车的凭据按实报销。但出租车费、机动车辆订票费、退费不予报销。
4、职工探亲不予报销飞机费；因故乘坐飞机的，可按直线车、船票报销。
5、职工探亲往返途中，限于交通条件必须中途转车、转船并在中转地点住宿的，每中转一次，可凭据报销一天的住宿费（不超过120元），夫妻两人的人均60元。
六、车辆费用报销规定
1、车辆的特需修理和大项修理（金额在1000元以上）除出差途中特殊情况外，由驾驶员根据车辆要求先列出修理项目，填写车辆修理审批单，经办公室主任审核后，报院长同意，方可前往修理。车辆配件和其他用品购置（价值在1000元以下）由驾驶员事先提出申请，办公室主任同意后派人与驾驶员一同购买。
2、车辆油费、修理费等分车开具发票，由驾驶员签字，办公室主任审批后按正常报销程序办理。过路、桥、洞费用根据出车次数按实报销。
3、车辆各项费用，由财务处分车登记行驶里程油耗、修理费、出车补贴费等。
七、接待费报销规定
1、对于学校工作需要发生的来客接待，本着节约原则，事先报经分管院长同意。
2、接待费报销时须注明来客单位和事由。
3、对于在校内食堂安排客餐的，要事先填制《客餐审批单》，经院长或分管院长同意后方可安排。
二00五年七月一日